大学生でも年末調整、確定申告は必要？「源泉徴収票」の見方も！専門家が教える、お金の法律と制度

せっかく頑張って稼いでも税金を払いすぎたり、親の手取りが減ってしまう可能性も……！？ 損しない収入の計算法から、税金が戻ってくる手続き、将来に備える年金＆保険まで。これを読めばお金の解像度が劇的にUP！

教えてくれたのは

高山一恵さん

ファイナンシャルプランナー。Money&You取締役。講演活動や執筆、マネー相談を通じて、女性の人生に不可欠なお金の知識を発信。

年末調整＆確定申告って何？

アルバイトを始めるとチラホラ耳に入ってくる、これらの言葉。払いすぎた税金を取り戻せる大事なプロセスなので、しっかり学ぼう！

アルバイト先から「年末調整のお知らせ」が。これって何ですか〜？（汗）

先輩が「確定申告」というものをしていたけど違いは何ですか？

＼ そして大ニュース！ ／
今年の年末調整から

「103万円の壁」が見直されたんです！

❶103万円を超えると扶養者の控除STOP

扶養者：経済的に自立していない親族を養っている人のこと。働いている親など。
控除：一定額を差し引くこと。たとえば、学生を養っている扶養者は収入から一定額を「控除」し、所得を少なく見積もることで、税負担が軽くなる（扶養控除）。

⬇︎

今までは学生の年収が103万円を超えると、学生自身に所得税が課税され始め、さらに扶養者も扶養控除をまったく受けられなくなり、一気に家計全体の手取りが減る仕組みだった（＝「103万円の壁」）。しかし今回の税制改正で、所得税課税は年収160万円以上に＆扶養控除をフルで受けられる上限が150万円に！ 150万円を超えると、扶養控除額が徐々に減り家計にとってマイナスになるため……

　150万円を超えないのが一番おすすめ！　

自分が年末調整をするのか、確定申告なのかチェックしよう！

check!
年末の時点で勤めているバイト先でしか今年は働いていない
医療費が年間10万円を超えておらず、医療費控除を受けなくてよい
生命保険に入っており、年末調整で保険料控除の手続きをした
副業所得が20万円以下

　年末調整でOK!　

⬇︎

＼どれか一つでも当てはまらなければ／
確定申告となります

確定申告の手続き期間は、通常2〜3月にかけて。「e-Tax」と呼ばれるサイトを通じて、オンラインで申請が可能！ やり方が分からなければ、税務署に行くと、職員さんが丁寧に教えてくれるよ。「源泉徴収票」が必須なので、届いていない場合はバイト先に問い合わせよう。

年末調整にも確定申告にも必要な「源泉徴収票」の読み方を知ろう！

❶その年に支払われた給与の総額
1月〜12月の間に、企業があなたに支払った給与や賞与、残業代、各種手当を含めた総額のこと。交通費は含まれないので、確認の際に要注意！

❷認められる必要経費を差し引いた額
会社員が、通勤するために購入するバッグや靴などを必要経費として認めるものが「給与所得控除」。給与所得控除の金額は年収により変動。収入から必要経費を差し引いた後の金額が記載されているよ。

❸給与所得控除を除く控除のトータル額
たとえば生命保険や地震保険などに入っていて、それをバイト先に伝えている場合は、保険料控除の額がここに明記されるよ。

❹最終的に納める所得税がこちら！
「給与所得控除後の金額」から「所得控除の額の合計額」を引いた額が「課税所得」となり、その額をもとに所得税が決まるよ。10万円以上の医療費を払っている場合は確定申告をすると、この所得税の一部が返ってくる！

❺大学生世代を養う扶養者のための控除
「特定親族特別控除」とは、扶養する親族などが19歳以上23歳未満の場合に、最大63万円を控除してもらえる制度。養っている親族がいなければ、0円が正解だよ。

❻1年間に支払った社会保険料
大学生世代は年収150万円を超えた場合、自分で社会保険料を支払うことになるので、「社会保険料控除」が利用できるよ。

❼生命保険に入っていたら確認！
「生命保険料控除」とは、生命保険料の一部の金額が所得金額から差し引かれる制度。自分で生命保険料を払っていたら、年末調整の時にバイト先に申告しよう。

❽一人暮らしの人は要チェック
地震保険料に応じて、一定額が課税所得金額から引かれる制度。一人暮らし用の部屋を借りている人は、火災保険とセットで地震保険に加入しているかも。

❾住宅ローンを支払っている人のみ
家を買ったり建てたりするための「住宅ローン」を支払っている人のみに該当。

出典：国税庁「給与所得の源泉徴収票（同合計表）」（https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/hotei/23100051.htm）、「【入力用】令和　年分　給与所得の源泉徴収票（令和7年12月以後用）」（https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/hotei/pdf/r07/02.pdf）
以上のファイルを編集部で加工して作成しました。

年末調整＆確定申告
Q&A

大学生が知っておくべきお金の話をもっと見る

2025年12月号掲載