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新内閣発足
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前回、特定口座と一般口座の特徴を取り上げました。ここでは、一般口座を開設している投資家向けに、株の確定申告の方法を紹介します。 株の確定申告を行う前に確認しておくべきこと １、全ての証券会社の取引報告書（売買履歴）を手に入れる。一般口座での確定申告の場合、投資家みずから取引報告書（売買履歴）を作成する必要があります。普段から取引ごとにノートに記録（エクセルで管理）している投資家であれば、その記録を下記の「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」という書類へ転記します。記録・管理していなければ、昨年取引を行った証券会社の取引報告書を全て集めてください。ネット証券での注文であれば、ログイン後に取引履歴のページに移動してください。「去年１年間」と期間指定すれば、すぐに一覧が出てきます。 ＳＢＩ証券の場合 ログイン⇒口座管理⇒取引履歴⇒約定履歴⇒「すべての商品」選択⇒約定日指定（例：2009/0
株式投資では３０万円の損失、配当金では１０万円の利益であるため、投資全体を考えると、トータルでは２０万円の損失の状態です。 しかし、配当金の場合は、源泉徴収税（所得税７％、住民税３％）として、１万円を納付しています。配当金と譲渡損失の損益通算を行うと、この１万円が戻ってくる（還付される）というわけです。 損益通算を行った後の残りの２０万円の損失は、「譲渡損失の繰り越し」を行い、翌年以降の利益を使って控除します。 平成２１年分（２００９年１月１日～１２月３１日）の損益通算 （平成２１年分を損益通算するには、確定申告が必要です） 平成２１年分（２００９年分）から、投資家は「配当金と譲渡損失の損益通算」を行えるようになりました。ところが、平成２１年分（２００９年分）と平成２２年分（２０１０年分）の損益通算は、手続きが若干異なります。 平成２１年分（２００９年分）の損益通算では、投資家自ら確定申告
そうすると、１つの証券会社で全ての取引を行っていればプラスマイナスゼロなのですが、特定口座（源泉徴収アリ）を選択していると、Ａ証券会社では１００万円の利益に対する税金１０万円（軽減税率１０％を適用）を納めることになります。確定申告を行うことによって、この１０万円の還付を受けようというわけです。 特定口座の損益通算を行う前に確認しておくべきこと １、利益確定及び損切りを行って損益の調整を行う毎年１１月〜１２月になると、個人投資家の売却が増える傾向があることをご存知でしょうか？これは、持ち株の利益・損失の確定によって、税額を調整していることが一部影響していると言われています。前記「譲渡損失の繰り越し」や「特定口座の損益通算」の作業が面倒と考えている方は、それぞれの口座の損益を限りなくゼロに近づけることにより、その手間を省くことが可能です。もちろん、これは確定申告の前年に行っておくことが必要です
（第４話）譲渡損失の繰り越しをしよう それでは、実際に株式投資の利益が出た場合及び損失が出た場合の確定申告の方法、主に手続き面を紹介します。今回は、「特定口座源泉徴収あり」を前提にして、「譲渡利益が出た場合の申告方法」を省略させていただきます。 譲渡損失の繰り越しを行う前に確認しておくべきこと １、あなたの現在の状況を把握する。そもそも、確定申告は株式投資の税金を納めるためだけに存在するわけじゃないです。株の譲渡所得を申告すると、扶養控除・配偶者控除・住宅ローン控除・住民税・国民健康保険税などに影響する方がいるかもしれません。２０万円、３５万円、３８万円など、利益の分岐点がありますが、それ以前に「申告すると、どの項目に影響が出るのか？」を把握しておきましょう。「１万円の節税を行ったおかげで、逆に５万円、１０万円の増税になった」というケースもありますのでご注意ください。 ２、譲渡所得の申告の
（第６話）配当控除で税金を取り戻す方法 この項目では、課税所得が３３０万円以下の方が配当控除によって、税金（所得税・住民税）を取り戻す方法を紹介します。 課税所得とは？「百聞は一見にしかず」ということで、この画像をご覧ください。前記「配当所得を申告しよう」のところで紹介しましたが、所得税の確定申告書Ｂ第一表ではこの「２６ 課税される所得金額」に該当する金額が課税所得になります。詳しくは、個人事業主であれば、売上から様々な経費を差し引き、さらに配偶者控除・扶養控除・社会保険控除・生命保険料控除・医療費控除・基礎控除などの様々な控除を行った後の金額となります。この金額が３３０万円以下であれば、配当控除の手続きを行うことによって、税金が戻る可能性があるということです。 特定口座の損益通算を行う前に確認しておくべきこと １、あなたの現在の状況を把握する。 こちらは前記「譲渡損失の繰り越し」「複数の
（目次） 第１章・・・確定申告の基本を知ろう 第２章・・・株取引で利益が出た場合 第３章・・・株取引で損失が出た場合 第４章・・・投資信託の申告 第５章・・・配当・分配金の申告 第６章・・・いろいろな金融商品 第７章・・・副収入があった場合 付録・・・・ネットで確定申告編 （管理人の感想） 確定申告関連は、毎年たくさん出版されていますが、投資に関する申告の内容であれば、これがいちばんではないかと思えるほどすばらしい書籍です。 目次にもあるように、第１章から第６章までが全て（株式）投資に関する申告方法となっています。ケースバイケースでほとんど網羅されているのでこれ１冊を持っていれば大丈夫ではないでしょうか。 今回の２００８年版から投資信託の項目が独立し、より詳しい解説になっています。 必要書類のＤＡＴＡが一覧表で載っていて、自分で用意するものと税務署でもらうものがきちんと分かれています。 ま
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